防范风险的税务筹划,才是企业的最佳选择!

税收筹划是指在纳税行为发生之前,不违反法律.法律法规(税法和其他相关法律.在法律法规的前提下,通过提前安排纳税人(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项,实现少缴或递延纳税目标的一系列规划活动。它包括两个含义:

首先,在合法的前提下,整体税负最轻;第二,在规范的基础上,涉税损失最小。然而,在税收筹划过程中,企业不遵守税法.税关税收政策的应用和实施不到位或整体利益把握不够,存在税收筹划风险。

税收筹划的风险主要体现在以下几点

(1)低法律水平造成的风险

目前,我国现行的税收法律.法律法规涉及的税收可控因素有限,财务、税务会计等大量规划内容存在差异.许多税收优惠政策都是基于暂行条例.部门规章.即使出现红头文件,在一定程度上也缺乏统一性和严肃性。同时,企业遵守这些规则.由于对税法精神的误解,规范性文件等进行税务筹划可能导致规划失败。

(2)税收政策调整造成的风险

随着中国市场经济的发展,国家税收政策也在调整。因此,政府的税收政策具有不规则或相对较短的及时性。企业制定税收规划计划,从酝酿到设计再到实施.实施需要一些时间。如果税收筹划计划不能跟上国家最新的税收调整政策,原来的计划计划可能会从合法变为非法,合理变为不合理。税收政策的及时性增加了企业税收规划的难度,甚至使企业税收规划的目标失败。因此,税收政策的及时性将带来企业税收规划的风险。

(3)脱离实际业务的风险

税收规划是一种合理、合法的预先规划行为,具有较强的规划和前瞻性。实践证明,企业预期的经济活动的变化对税收规划的效益有很大的影响,有时会直接导致税收规划的失败。因为税收规划的过程实际上是选择税收政策差异的过程。但是,无论有什么区别,都应建立在一定的前提和条件下,即企业未来的生产经营活动必须满足所选择的税收政策要求的特殊性。

(4)对税理解税务筹划带来的风险

一些企业不重视税收筹划,没有真正理解税收筹划的实质性内涵,将税收筹划误解为简单少纳税,甚至采取非法手段“筹划”。如果会计和财务管理混乱,会计信息严重失真,税收信誉差,违反税法逃税.抗税.骗税等。还有企业规划师的财务会计.税收政策.企业管理.缺乏经济法律专业知识,统筹规划.综合分析判断能力不强,也难以使税务筹划真正取得实效。

如何规避风险,达到税筹的效果?

税收规划越来越受到重视,但其风险也是不可避免的。因此,在税收规划过程中,企业应充分认识到可能存在的风险,积极采取有效措施,防止和减少风险的发生,提高税收规划的收入。

1.正确认识税收筹划,牢固树立风险意识,建立风险控制机制。你可以在这里参考

一套有效的财税风险控制体系是什么?

2.及时掌握税收法律的变化,正确理解税收政策的精神。纳税人在合法的前提下进行税收规划,必须具备必要的法律知识和财务知识,理解和掌握税法的规定。在税收规划中,我们不仅要了解现有法律适用的各种决策的法律效力或安全程度,还要注意税法的变化,及时调整税收规划计划,使税收规划不断适应新的税收政策要求,以达到预期的效果。

3.及时与税务执法机关沟通。由于税收地位不同,政府和纳税人在税收筹划中存在根本性的利益冲突。税收筹划计划的制定和实施能否得到当地主管税务机关的认可,是税收筹划的关键。因此,加强与当地税务机关的联系,获得税务机关的理解和支持,及时获取税收政策变化的最新信息,对税提醒非常重要。

4.最后,实施有效的税收规划,控制和消除风险和隐患。企业规划的目的是减轻税收负担,但减轻税收负担的前提是企业的整体收入增长。

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